PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU
Fundacja Rozwoju Demokracji Lokalnej w Gdańsku zaprasza na szkolenie: PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU PODATKOWEGO 2013. Termin szkolenia: 13 grudnia 2013, Gdańsk, godz. 10-15
Program:
1. Ustalanie dochodu podatkowego:
wzór ustalania dochodu (straty) wynikający z Ustawy CIT;
wynik bilansowy a wynik podatkowy;
znaczenie „przejściówki” i zasady prawidłowego jej wypełnienia;
najczęściej pojawiające się błędy w przejściu z wyniku podatkowego na wynik bilansowy, w tym dotyczące rozliczeń leasingu.
2. Przychód podatkowy – problemy praktyczne:
moment powstania przychodu podatkowego, w tym rozliczenie udzielenia premii pieniężnej;
rozliczenia okresowe a moment powstania przychodu;
świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne – zasady ustalania ceny rynkowej;
przykłady nieodpłatnych świadczeń i ich rozliczeń: tooling, umorzone odsetki, użyczenie;
przedpłata a zaliczka.
3. Koszt uzyskania przychodu – problemy praktyczne:
NOWA zasada rozliczania KUP od 2012 r. – problemy praktyczne na przełomie roku w przypadku faktur niezapłaconych;
odpisy amortyzacyjne a nowe zasady ustalania KUP;
podział na koszty pośrednie i bezpośrednie i znaczenie podziału dla ustalania wyniku podatkowego danego roku;
rozliczanie bonusów, premii pieniężnej od obrotów – problemy praktyczne i konsekwencje podatkowe;
Reprezentacja a reklama w 2013 r. – najnowsze orzecznictwo, w tym kawa, herbata dla kontrahentów, usługa gastronomiczna jako KUP, drukowane materiały informacyjne i reklamowe;
wydatki nie stanowiące KUP – podstawowe grupy, w tym wierzytelności nieściągalne, podatek VAT,
kary i odszkodowania.
4. Problemy praktyczne i ich rozliczenie przez podatnika
NOWA ustawa o terminach zapłaty a skutki podatkowe: przedłużone terminy płatności a nieodpłatne
świadczenie, nota odsetkowa podatkowo i bilansowa, odszkodowanie w wysokości 40 euro i jego rozliczenie;
rozliczenie leasingu, w tym opłata wstępna jako KUP w 2013 r., podział leasingu na operacyjny i finansowy a ujęcie podatkowe i bilansowe;
różnice kursowe podatkowe a bilansowe;
praktyczne problemy związane z rozpoznawaniem różnic kursowych, w tym różnica kursowa od faktury krajowej, kurs faktyczny banku a kurs średni NBP, formy zapłaty a różnice kursowe.
5. Podstawa opodatkowania i obliczanie podatku dochodowego: zasady rozliczania darowizn rzeczowych i pieniężnych – wyłączenia, dokumenty formalne, zasady obliczenia podatku dochodowego; formy uproszczone wpłacania zaliczek na podatek dochodowy – zasady stosowania – korzyści i niebezpieczeństwa.
6. Zeznania roczne – zasady wypełniania i problemy praktyczne:
najczęściej pojawiające się błędy w zeznaniach i deklaracjach;
korygowanie zeznań i deklaracji;
brak złożenia formularzy podatkowych a sankcje z tego tytułu;
składanie zeznań i formularzy drogą elektroniczną – zasady i tryb postępowania;
Zeznanie CIT – 8 i załączniki do niego, w tym zeznanie ST;
Informacje ORD – W i ORD – U jako dodatkowe obowiązki informacyjne podatników wynikające z ordynacji podatkowej;
Rozliczanie nierezydentów – zeznania roczne CIT – 10Z i informacje IFT – zasady składania; e-kontrola podatkowa.
Szczegółowe informacje o szkoleniu: do pobrania plik PDF
Kontakt: Magdalena Piepke
Tel: 58 322 25 35, 506 546 362
E-mail: [email protected]
www.gdansk.frdl.pl
